1. 書面協議 投資人將股權委託他人代持時，應簽署書面的代持協議，確認股權上的權益都歸屬於投資人，包括經濟權益(如分紅、清算和轉讓收益)以及管理權利(如股東投票權、董事任命權以及伴隨的董事投票權)。代持人要配合投資人實現這些權益。 

2. 實際操作 就經濟權益，代持人要遵照投資人的指示處置股權，在代持人獲得相應收益時，將收益支付給投資人或投資人指定其他人暫時代收。就管理權利，代持人要麼遵照投資人的指示行使投票權，要麼將投票權委託給投資人或投資人指定的其他人行使。與代持股權有關的通知、文件，需及時轉交投資人。也有的會約定經濟利益歸被代持人，而投票權等權利歸代持人。 

3. 衍生利益 代持股權的衍生利益也應歸屬於投資人，包括分紅、資本公積轉增註冊資本，還包括因為架構變換導致的其它公司股份，比如境內公司搭建紅籌架構後導致控股公司從境內公司變為境外公司，則代持股權也應轉換為境外公司股份，反之亦然。 

4. 代持成本和稅費 享受權益的同時，投資人應承擔代持股權相關的成本、費用和稅收。投資人應妥善保管這些支付憑證，在證明自己為真正的股東時將有很大的幫助。 

5. 代持的披露 如果無需隱藏身份，應當將代持安排告知公司和其他股東，甚至由公司和其他股東書面認可代持安排。這樣一來，在股東權利的行使和投資人要求「顯名」時獲得更多的保障。美國和香港上市時要披露5%以上的持股（涉及董事和高管有更高的披露要求），因此要考慮代持是否會被「牽連」披露以及披露可能造成的影響。 

6. 保障安排  為了盡量保障代持的安全性，可以約定嚴格的違約責任進行事後救濟，或考慮在代持股權上設定股權質押，或者讓公司承諾不會配合辦理不符合約定的股權過戶。如果成功設置質押，亦可以在代持人因自身債務被債權人追討或出現法定的財產分割事宜時，降低標的股權被強制執行或被強制分割的風險。 

7. 公證 對於代持安排進行公證，除了減少將來可能的財產紛爭（比如因代持人繼承或離婚造成的第三方對代持有效性的挑戰），還能在代持還原時，幫助說服稅務局相信這不是以代持或事後捏造的代持來避免股權轉讓的所得稅。 

8. 代持還原 代持具有隱秘性，容易產生爭議，從交易安全角度終究不是最好的安排。因此，投資人應有權在可行的時候還原代持。為了防止代持人屆時不配合，雙方可以在代持安排之初即簽訂所有的轉讓文件。 

9. 境內上市前清理代持 雖然股權代持通常具有法律效力；但由於境內上市或重大資產重組中均要求擬上市公司或所涉資產股權明晰，因此代持安排需要在上市或收購前清理和解除，並作出充分信息披露。就上市的實踐，建議在更早的時候，比如股改時即清理代持安排，由被代持人直接參与發起設立股份公司。 

10. 代持解除協議 解除代持時，雙方應簽署書面的代持解除協議，一方面再次確認和說明歷史上的代持安排和演進，另一方面確認解除代持。為便於後續資本操作時的核查和避免爭議，可以考慮對代持解除協議進行公證。