序號

條件

證明文件

   (i)

u  根據香港特別行政區《公司條例》或其他有關條例註冊或登記設立，並取得有效商業登記證。

u  香港特別行政區公司註冊處簽發的公司註冊證明書副本；

u  香港特別行政區商業登記證及登記冊內資料摘錄的副本；

u  香港投資者過去3‍年在香港的公司年報或經審計的財務報表；

u  其他證明香港投資者在香港從事實質性商業經營的有關文件或其副本。

   (ii)

u  從事實質性商業經營3‍年以上（含3‍年）。

u  自《投資協議》生效之日（即2017年6月28日）起，內地與香港以外的投資者通過收購或兼并的方式取得香港投資者50%以上股權滿1年的，該被收購或兼并的投資者屬於香港投資者。

  (iii)

u  在香港從事實質性商業經營期間依法繳納利得稅。

u  香港投資者過去3‍年利得稅報稅表和評稅及繳納稅款通知書的副本；

u  在虧損的情況下，香港投資者須提供香港特別行政區政府有關部門關於其虧損情況的證明文件。

  (iv)

u  在香港擁有或租用業務場所從事實質性商業經營，其業務場所應與其在香港業務範圍和規模相符合。

u  香港投資者在香港擁有或租用業務場所的證明文件正本或副本。

   (v)

u  在香港僱用的員工中，在香港居留不受限制的居民和持單程證來香港定居的內地人士應占其員工總數的50%以上。

u  香港投資者在香港的僱員薪酬及退休金報稅表副本，以及其他有關文件或其副本。

序號

部門

《投資協議》下的特別管理措施

1   

專屬經濟區與大陸架開發

n  香港的任何組織或者個人（含國際組織）可對《專屬經濟區和大陸架法》規定的專屬經濟區和大陸架的自然資源進行開發活動或在大陸架上為任何目的進行鑽探，但須經中央政府或內地有關部門批准。

2

石油和天然氣開採

n  香港投資者可參與石油、天然氣、煤層氣的開採，但目前只能通過與中國石油天然氣集團公司、中國石油化工集團公司、中國海洋石油總公司、中聯煤層氣有限責任公司或國務院指定的其他公司簽署產品分成合同的方式進行。

n  就陸上石油、天然氣、煤層氣，在專營權向內地投資者全面開放時，香港投資者可以合資、合作的方式從事陸上石油、天然氣、煤層氣的開發。

n  但香港投資者投資油頁岩、油砂、頁岩氣等非常規資源的開發不受以上措施的限制。

3

礦產開採和冶煉

n  香港投資者可投資稀土冶煉分離，但限於合資。

n  香港投資者可投資石墨開採，但限於合資。

4

交通運輸工具製造

n  香港投資者可投資汽車整車（乘用車和商用車）、專用車製造，但內地方占股須不低於50%。

n  同一家香港投資者可在內地建立兩家（含兩家）以下生產同類（乘用車類、商用車類）整車產品的合資企業，如與內地方合資夥伴聯合兼并內地其他汽車生產企業可不受兩家的限制。

n  香港投資者可投資地面、水面效應飛機製造及無人機、浮空器製造，但須由內地方控股（即包括香港投資者在內的所有境外投資者直接或間接的投資比例之和不超過49%）。

5

公開市場交易

n  除以下段落另有規定外，香港投資者不得在內地的交易市場、公開市場或場外交易市場自行交易或通過他人交易，或者通過其他方式在內地投資：

1)貨幣市場工具（包括支票、匯票、存單）；

2)外匯；

3)衍生產品，包括但不限於期貨和期權；

4)匯率和利率工具，包括掉期和遠期利率協議等產品；

5)可轉讓證券（B股除外）；

6)其他可轉讓票據和金融資產。

6

證券期貨交易

n  下述香港投資者可在內地開立相關證券賬戶和相關期貨賬戶：

1)合格境外機構投資者（包括QFII和RQFII）；但合格境外機構投資者（包括QFII和RQFII）從事證券、期貨等交易時須獲得中國證監會的資格審批和國家外匯管理局的額度，須遵守相關資格審批、額度、持股股比、投資範圍、資金匯兌、鎖定期和資產比例限制等要求；

2)在內地工作和生活的香港永久性居民；

3)參照內地外國投資者對上市公司戰略投資制度進行投資的香港投資者；

4)作為內地上市公司股權激勵對象的香港自然人；

5)從事內地特定品種期貨交易的香港投資者；

6)參與滬港通、深港通的香港投資者的名義持有人（即香港中央結算有限公司）；

7)參與債券通的香港投資者的名義持有人（即香港金融管理局認可的香港地區債券登記託管結算機構）；

8)符合中央政府或內地有關部門規定的條件的其他香港投資者。

7

銀行間債券市場

n  下述香港投資者可投資銀行間債券市場：

1)香港貨幣當局、國際金融組織、主權財富基金可在銀行間市場投資債券現券、債券回購、債券借貸、債券遠期，以及利率互換、遠期利率協議等經中國人民銀行許可的交易；

2)符合條件的香港商業銀行、保險公司、證券公司、基金管理公司及其他資產管理機構等各類金融機構及其發行的產品，以及養老基金、慈善基金、捐贈基金等中長期機構投資者可在銀行間債券市場開展債券現券等經中國人民銀行許可的交易；

3)合格境外機構投資者（包括QFII和RQFII）可在銀行間債券市場開展債券現券等經中國人民銀行許可的交易；

4)已進入銀行間債券市場的香港人民幣業務清算行、香港參加行可開展債券回購交易；

5)符合中央政府或內地有關部門規定的條件的其他香港投資者。

8

銀行間外匯市場

n  香港貨幣當局、官方儲備管理機構、國際金融組織、主權財富基金、人民幣業務清算行、符合一定條件的人民幣購售業務香港參加行可參與內地銀行間外匯市場從事外匯交易。

9

原子能

n  內地有權在乏燃料後處理、核設施退役及放射性廢物處置、核進口業務方面採取措施，但本項保留的權利不適用於香港投資者投資核電站的建設和經營以及同位素、輻射和激光技術。

10       

傳統工藝美術和中藥

n  內地有權採取或維持任何關於宣紙及墨錠生產等傳統工藝美術的措施；

n  內地有權採取或維持任何關於中藥飲片的蒸、炒、炙、煅等炮製技術的應用及中成藥保密處方產品的生產的措施。

11

土地

n  內地有權採取或維持任何措施限制香港投資者及其投資使用或承包經營農用地（包括耕地、林地、草地、農田水利用地、養殖水面等直接用於農業生產的土地）。

12

所有部門

n  香港投資者在內地進行投資，應按規定辦理外匯登記，並遵守有關賬戶開立、資金匯兌、收付及跨境證券投資額度等外匯管理規定。

n  香港投資者使用人民幣在內地進行投資的，應遵守跨境人民幣業務管理有關規定。

n  香港投資者可在內地全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策框架下，向內地境內企業提供人民幣和外幣的融資。

n  內地保留基於外債管理制度對境內企業和個人舉借外債採取措施的權利。

n  內地保留採取或維持任何關於內地投資者及其投資獲得政策性金融、開發性金融服務（目前指由中國進出口銀行、中國農業發展銀行、中國出口信用保險公司、以及國家開發銀行提供的相關金融服務）措施的權利。

n  內地保留採取或維持任何關於政府直接或間接對企業出資所形成的各類權益的評估、轉移和處置的措施的權利，但不包括經交易後不再屬於政府直接或間接對企業出資所形成的各類權益的資產評估、轉移或處置。

n  內地保留採取或維持給予少數民族聚居區任何權利或優惠措施的權利，以平衡經濟發展和維護社會公平。

序號

部門

《投資協議》下的特別管理措施

礦產開採和冶煉

n  香港投資者不得投資稀土開採；

n  香港投資者不得投資鎢、鉬、錫、銻、螢石開採。

政府授權專營

n  香港投資者不得投資煙葉、捲煙、復烤煙葉、雪茄煙、煙絲及其他煙草製品（包括全部或者部分由煙葉作為原材料生產的供抽吸、吸吮、咀嚼或者鼻吸的製品）的生產。

原子能

n  香港投資者不得投資放射性礦產資源的開採、冶煉、純化、轉化、同位素分離，核燃料生產加工。

所有部門

n  香港投資者不得成為證券交易所的普通會員和期貨交易所的會員。

n  香港投資者不得以個人獨資企業的形式在內地開展經營活動，也不得成為農民專業合作社成員。

n  對於含有「香港投資者不得投資」、「內地方控股」、「內地方相對控股」和有外資比例要求的行業、領域或業務，香港投資者不得設立外商投資合夥企業。

序號

領域

措施

金融領域

（《合作協議》第五條）

（1）銀行

n  支持內地銀行利用香港的國際金融平台發展國際業務。

n  支持內地大型商業銀行、股份制銀行審慎將其國際資金外匯交易中心移至香港。

n  支持內地銀行審慎開展在香港地區以收購方式發展網絡和業務、以及赴香港開設分支機構經營業務等。

n  為香港銀行在內地中西部、東北地區和廣東省開設分行設立綠色通道。

n  鼓勵符合條件的香港銀行到內地農村設立村鎮銀行。

（2）跨境人民幣

n  促進跨境人民幣資金雙向流通機制及兩地更緊密的金融合作，包括積極推動跨境投資業務的發展，擴大香港市場的人民幣合格境外投資者（RQFII）投資額度，推動人民幣跨境支付系統（CIPS）作為跨境人民幣資金結算主渠道，以進一步完善內地與香港跨境人民幣結算基建。

（3）資本市場

n  積極支持符合資格的香港保險業者參與經營內地交通事故責任強制保險業務。

n  支持香港的保險公司設立營業機構或通過參股的方式進入市場，參與和分享內地保險市場的發展。

n  支持符合香港上市條件的內地企業（包括支持符合條件的內地保險企業）赴香港上市，為內地企業特別是中小企業到境外市場直接上市融資創造便利條件。

n  支持符合條件的內地期貨公司在香港設立的子公司在港依法開展業務。

n  繼續鼓勵內地企業在香港發行人民幣和外幣債券，推動實現內地企業在香港發行人民幣計價股票，利用香港平台籌集資金，並推動實現H股全流通。

n  積極推動兩地債券市場互聯互通，包括積極推動兩地交易所債券市場互聯互通。支持香港發展針對內地金融市場的離岸風險管理業務，並研究兩地債券、場外金融衍生品及大宗商品衍生品市場的互通模式。

n  積極研究深化內地與香港商品期貨市場合作的途徑和方式，推動兩地建立優勢互補、分工合作、共同發展的期貨市場體系。

n  研究進一步放寬香港金融機構在內地設立合資證券公司、基金公司、期貨公司和證券投資諮詢公司的持股比例限制，降低准入門檻；視情況逐步增加香港金融機構在內地設立港資控股兩地合資證券公司的家數。

n  研究在風險可控的前提下進一步有序擴大兩地互聯互通標的，設定建立互聯互通下的投資者身份識別機制的時間表，待相關條件具備後推出實施將交易型開放式基金(ETF)納入標的範圍的方案。積極支持推動包括債券市場在內的兩地金融基礎設施互聯合作。

n  內地在金融改革、重組和發展中支持充分利用和發揮香港金融中介機構的作用。

會計合作

（《合作協議》第八條）

n  支持取得中國註冊會計師資格的香港會計專業人士成為內地會計師事務所的合伙人。

n  支持取得香港會計師資格的內地會計專業人士成為香港會計師事務所的合伙人。

n  支持內地會計師事務所在香港設立代表處、分支機構，發展成員所。

n  鼓勵兩地會計師事務所在深化「一帶一路」建設、內地企業境外上市審計等業務中加強合作和交流。

n  完善內地註冊會計師考試和香港會計師專業資格考試部分科目互免機制。

次區域經貿合作

（《合作協議》第十九、二十、二十一條）

n  研究CEPA框架下在自由貿易試驗區內進一步擴大對香港服務業開放。鼓勵香港通過自由貿易試驗區，積极參与國家重大發展戰略。發揮中國（廣東）自由貿易試驗區「依託港澳、服務內地、面向世界」的戰略定位優勢，深入推進粵港服務貿易自由化。

n  鼓勵香港中小微企業和青年到自由貿易試驗區創業。

n  支持前海、南沙、橫琴在金融、交通航運、商貿、專業服務、科技等重點領域繼續先行先試，進一步擴大對香港開放，探索與香港深化經濟合作的新模式。

n  推進粵港人才合作示範區建設，支持香港青年到南沙、前海、橫琴發展創業，例如粵港澳青年創業工場、青年夢工廠等。

質量監督檢驗檢疫

（《合作協議》第二十三條）

n  積極推進《國家質檢總局與香港商務及經濟發展局關於進口葡萄酒經香港中轉內地的檢驗安排諒解備忘錄》的磋商進程，積極開展合作，在符合雙方相關法律法規並確保安全的前提下，對經香港中轉輸內地葡萄酒產品採取便利通關等相關措施；

n  積極推動香港檢測實驗室與已加入設有國家成員機構的認證檢測國際多邊互認體系（如IECEE/CB體系）的內地認證機構開展合作，成為該互認體系所接受的檢測實驗室。

n  積極考慮推薦一家符合條件的位於香港的認證機構作為中國國家認證機構（NCB）加入國際電工委員會電工產品合格測試與認證組織（IECEE）。

n  研究符合條件的香港企業在內地開設的認證機構，申請成為中國強制性產品認證（CCC）制度的指定認證機構。

專業人員資格互認

（《合作協議》第二十五條）

n  繼續內地房地產估價師、造價工程師與香港產業測量師、工料測量師的資格互認工作。

n  繼續推動內地房地產經紀人與香港地產代理的專業人員資格相互承認工作。

n  在建築及相關工程、房地產等領域開展專業人員資格的相互承認，並研究推進建築領域專業人員資格互認後的註冊和執業工作。

n  啟動勘察設計註冊電氣工程師、勘察設計註冊公用設備工程師資格互認的交流工作，開展勘察設計註冊土木工程師（岩土）和測繪工作的技術交流。

n  研究內地監理工程師與香港建築測量師資格互認繼續開展的相關事宜。

n  開展兩地風景園林專業的技術交流工作。

n  允許2009年3月31日及以前成為香港會計師公會正式會員的香港居民，在參加內地稅務師資格考試時，可免試《財務與會計》科目。

n  旅遊合作（《合作協議》第六條）

n  法律和爭議解決合作（《合作協議》第七條）

n  會展業合作（《合作協議》第九條）

n  文化合作（《合作協議》第十條）

n  環保合作（《合作協議》第十一條）

n  創新科技合作（《合作協議》第十二條）

n  教育合作（《合作協議》第十三條）

n  電子商務合作（《合作協議》第十四條）

n  中小企業合作（《合作協議》第十五條）

n  知識產權合作（《合作協議》第十六條）

n  商標品牌合作（《合作協議》第十七條）

n  中醫藥產業合作（《合作協議》第十八條）